Данный закон является результатом правительственной разработки. Он был создан в качестве одного из инструментов, позволяющих содействовать воплощению государственного плана по борьбе с проявлениями коррупции. Действие положений документа распространяется на все категории граждан, попадающие под запрет на владение иностранными счетами.
В соответствии с подписанным Владимиром Путиным законом, под термином «иностранные финансовые инструменты» подразумевается, в частности, управление через доверителя имуществом, учрежденным согласно иностранного законодательства, учредителем либо бенефициаром которого является человек, состоящий на службе у Российской Федерации, чья деятельность связана с подготовкой или же принятием решений в сфере вопросов суверенитета и нацбезопасности России.
Помимо этого под определение иностранных финансовых инструментов подпадают также ценные бумаги и имеющие к ним отношение фининструменты физических лиц либо учреждений, которые расположены либо зарегистрированы за пределами Российской Федерации. Сюда же относятся иностранные структуры без образования юрлица с присвоенным им международным идентификационным кодом ценной бумаги.
Стоит отметить, что в понятие «иностранные финансовые инструменты» документом включены долевое участие и паи в капитале организации, которая находится либо зарегистрирована в иностранном государстве, а также в имуществе зарубежных структур без образования юрлица. Данная категория объединяет под собой производные фининструменты, список которых определяет часть 29 статьи 2 закона, регламентирующего деятельность рынка ценных бумаг, в том случае, если гражданин другой страны представляет хотя бы одну из их сторон.
Вместе с тем, иностранными финансовыми документами также будут считаться договоры займа, но лишь при условии, что одна из сторон является иностранным лицом, и договоры о кредитах с организациями, которые расположены за пределами Российской Федерации.
