В 2018-19 финансовом году, контролирующие органы потребовали предоставить 51 обзор «Секции 166», что на 16% процентов больше, по сравнению с предыдущими 12 месяцами. Отчеты, которые обычно готовят юридические или бухгалтерские фирмы, заказываются, когда у Управления по финансовому надзору или Банка Англии появляются особые опасения относительно финансовой деятельности компании.
Отчеты «Секции 166» (Section 166 reviews), служат начальным этапом анализа деятельности компаний. Как правило, результаты хранятся в секрете, но могут быть использованы контролирующими органами для начала полномасштабных расследований. Таким образом, обзоры становятся серьезным оружием в арсенале Управления по финансовому надзору. С 2013 года Управление получило полномочия назначать эксперта для создания таких отчетов, а не оставлять его на усмотрение компаний.
Это привело к росту числа юридических и бухгалтерских фирм, которые стремятся занять позицию в утвержденной группе экспертов регулирующего органа. Заработная плата экспертов может варьироваться от £4 тыс. до £4,4 млн.
Подлежащая проверке компания обязана оплатить расследование, стоимость которого может превышать £100 тыс., даже если нарушения не были обнаружены.
Общее количество заказанных отчетов постепенно снижалось с максимума 140 в 2010-2011 годах в связи с финансовым кризисом.
Бухгалтерская фирма BDO, которая собрала данные, ожидает больше таких отчетов в ближайшие месяцы. Особое внимание в недавно проведенных расследованиях уделялось борьбе с финансовыми преступлениями – им были посвящены 14 докладов из 51. Особому давлению подвергаются компании, занимающиеся Интернет-трейдингом – их обязывают усилить контроль над транзакциями, чтобы снизить риск потенциального отмывания денег и мошенничества.
Переведено редакцией электронной газеты «Век»
