Правоохранительные органы РФ ликвидировали преступную сеть, предоставлявшую услуги по фиктивному возмещению налога на добавленную стоимость. По предварительным данным, ущерб бюджету может превышать 1,2 трлн рублей. Уголовное дело возбуждено.
С декабря 2024 года в Уголовном кодексе РФ действует статья 173.3, предусматривающая ответственность за организацию незаконного возмещения НДС. Санкция - до семи лет лишения свободы. НДС является одним из основных источников наполнения федерального бюджета наряду с нефтегазовыми доходами.
Сотрудники ФСБ, СКР, МВД и ФНС при поддержке Генпрокуратуры проводят обыски в офисах бухгалтерских и консалтинговых фирм, удостоверяющих центрах, а также по адресам проживания организаторов. Схема действовала в Москве, Санкт-Петербурге, Пермском крае, Белгородской области и других регионах.
По данным источника РБК, «пользователями площадки были более 37 тыс. предприятий реального сектора экономики, в том числе в строительстве, мерчандайзинге, торговле топливом и текстильными изделиями, клининге». В основе сети находилось более 4,8 тыс. юридических лиц, преимущественно фирм-однодневок. Именно они в 2023-2025 годах формировали фиктивные налоговые вычеты.
Механизм схемы заключался во включении в цепочку сделок подставных контрагентов. На бумаге оформлялась покупка товаров или услуг с начислением «входящего» НДС к вычету. Фактически поставки и платежи отсутствовали. Организаторы получали комиссию в размере 2-3% от суммы вычета.
Некоторые фигуранты, по данным источников, ранее привлекались к ответственности за незаконную банковскую деятельность.
Данное уголовное дело является одним из крупнейших в сфере налоговых преступлений за последние годы. Сигнал, направленный правоохранительными органами участникам рынка, свидетельствует о намерении властей жёстко пресекать махинации с НДС. На следующем этапе расследования, по имеющейся информации, будет проводиться работа с клиентами площадки - десятками тысяч компаний-пользователей.
