Кредитно-финансовое учреждение выступает гарантом сделки: принципалу выдается письменное обязательство по уплате бенефициару денежной суммы по его первому требованию. Главное требование банка к принципалу – его безупречная деловая репутация и платежеспособность. Запрашиваемая у банка гарантия должна быть соразмерна среднемесячному обороту – как правило, подобное поручительство проще всего получить организациям, находящимся на расчетно-кассовом обслуживании в данном банке.
За выдачу гарантии принципалу придется заплатить кредитно-финансовому учреждению соответствующее вознаграждение. Договор гарантии прекращается автоматически, после получения кредитором всей необходимой суммы, либо его отказа от прав по данному договору. Покупка и выдача банковской гарантии может осуществляться специализированным финансово-кредитным оператором – в ряде случаев это может быть страховая компания.
Необходимость в банковской гарантии возникает при работе с муниципальными или государственными заказами, когда победа в тендере является главным условием заключения контракта. Банковская гарантия, в этом случае, позволяет снизить вероятность отказа победителя конкурса или тендера от заключения договора. В этом случае, инструмент банковской гарантии, как поручительство банка – обеспечивает как гарантию получения платежа, так и гарантию исполнения контракта, что для государственных и муниципальных органов является принципиально важным условием.
Поручительство банка дает возможность более гибкой и надежной работы с торговыми операциями, связанными с отсрочкой платежа, таможенными операциями, плательщиками акцизов, возмещения НДС в заявительном порядке и многих других сферах, где требуется подтверждение надежности и платежеспособности для защиты интересов кредитора.
Выдачей банковских гарантий занимаются многие коммерческие организации. При выборе финансового партнера необходимо учитывать тарифы банка, сроки ее выдачи гарантии и надежность финансово-кредитной организации. Нужно быть внимательным: если банковская гарантия окажется «неофициальной», то велик риск как потерять деньги, затраченные на ее приобретение, так и понести убытки в случае неисполнения контракта – а это уже совсем другая сумма.
В какой-то мере, банковскую гарантию можно считать кредитом, но это не совсем так. Скорее, это инструмент страхования ответственности, который позволяет исполнять контрактные обязательства без извлечения существенных денежных средств из оборота компании-подрядчика.
